Los bancos del Reino Unido se enfrentan a cambios significativos en sus requisitos de capital regulatorio según Basilea 3.1. La reciente publicación de la PRA, PS9/24, arroja más luz sobre estos cambios, pero también plantea nuevos desafíos para las empresas que se esfuerzan por cumplir con los estándares de cumplimiento.
En este artículo, nos centraremos en la parte IRB del conjunto de reglas, detallando los pasos esenciales que las empresas deben tomar para cumplir antes de la fecha límite de 2026.
Actualización del IRB Basel 3.1: novedades
El 12 de septiembre de 2024, la Autoridad Reguladora Prudencial (PRA) publicó PS9/24que constituye la segunda parte del conjunto casi final de normas centradas en el riesgo de crédito, el piso de producción y la información proporcionada bajo el tercer pilar.
Las reglas se publicaron junto con las declaraciones de supervisión sobre la definición de incumplimiento (SS3/24) y los enfoques de calificación interna (IRB) (SS4/24). Además, la PRA ha publicado documentos de consulta sobre el Pilar 2A, la definición de capital, el marco del Reino Unido para las reservas de capital y el marco sólido y simple para las pequeñas instituciones nacionales de depósito (SDDT).
Comprender los desarrollos regulatorios
La transición a Basilea 3.1 implica cambios significativos en el marco regulatorio del Reino Unido. Estos cambios afectan a varias regulaciones y directrices existentes, creando una nueva estructura más adecuada al entorno regulatorio posterior a la UE del Reino Unido.
El siguiente diagrama muestra cómo la Declaración de política PRA PS9/24 consolida varias regulaciones, incluidas la CRR de la Unión Europea, las regulaciones de Basilea 3 y las normas técnicas PRA PS23/21 del Reino Unido. El nuevo marco actualiza estos requisitos para crear un enfoque unificado en el Reino Unido.
La Declaración de Supervisión PRA SS3/24 representa un cambio clave en la forma en que se gestiona la definición de riesgo crediticio de incumplimiento. Combina y actualiza las directrices de las Directrices de la EBA sobre estimación de PD y LGD con los requisitos PRA existentes, centrándose especialmente en los enfoques IRB para hipotecas.
SS4/24 reúne múltiples fuentes de orientación sobre el enfoque IRB del Reino Unido para el riesgo crediticio. Consolida las directrices de la EBA sobre estimación de PD y LGD, incluidos requisitos específicos en caso de crisis económica, con las declaraciones supervisoras existentes de la PRA.
PRA SS4/24: Principales cambios en la estructura de la normativa IRB del Reino Unido
Estos son los principales cambios estructurales:
El Reglamento de Requisitos de Capital (CRR) será sustituido por el Reglamento PRA:
El texto figura en el Anexo 2 de la versión PS9/24. Esto actualiza las versiones anteriores del libro de reglas compartido con CP16/22 y PS17/23. El formato de las nuevas regulaciones es en términos generales similar al de la CRR, y los números de los artículos se han mantenido consistentes, con artículos adicionales insertados como 143A, 143B, etc.
SS4/24 reemplaza las pautas IRB existentes: Nuestra evaluación muestra que SS4/24 es, en términos generales, una combinación de las directrices de la EBA sobre los modelos PD y LGD (EBA GL 2017/16), los modelos LGD de desaceleración (EBA 2019/03) y SS11/13 (con actualizaciones y adiciones relevantes para Basilea 3.1). ). Ciertos elementos del SS11/13, como los criterios de asignación y las ponderaciones de riesgo, ahora se han excluido del SS4/24, pero se han incluido en el Reglamento PRA.
La identificación de la naturaleza, gravedad y duración de una situación económica incorporada en el reglamento de la PRA:
Las Normas Técnicas Regulatorias del Reino Unido (PS23/21), heredadas de la versión EBA-RTS-2018-04 de la EBA (en borrador en el momento de la salida de la UE), ahora se han incluido en el Reglamento PRA casi final como ‘secciones 181A’. , 181B y 181C.
Revisiones de idioma y nomenclatura: Las declaraciones revisadas utilizan un lenguaje más “típico” de la PRA (por ejemplo, “la PRA espera…”, “empresas” en SS4/24 en lugar de “instituciones” en las Directrices de la EBA) y reemplazan los umbrales (por ejemplo, minoristas) con montos denominados en gran medida en libras esterlinas. equivalentes a los importes en euros utilizados por la EBA.
PRA SS4/24: Principales cambios en las reglas del IRB del Reino Unido
SS4/24 finaliza cambios significativos a las regulaciones y orientaciones existentes establecidas en la Parte 1 de las reglas cuasi finales:
La capacidad de utilizar el método IRB se ha eliminado o modificado para exposiciones más grandes y de bajo volumen, como bonos soberanos y grandes empresas.
Para exposiciones más pequeñas y de gran volumen, es decir, préstamos minoristas, préstamos especializados y pequeñas empresas, las regulaciones aún presentan desafíos para que las empresas cumplan antes de la fecha límite del 1 de enero de 2026, pero la PRA permitió
cumplimiento material, con el plan de despliegue.
Nuevos “pisos de entrada” para PD, EAD y LGD:
- Para PD, el piso “general” del 0,03% se elevó al 0,1% para los operadores QRRE e hipotecas residenciales, y al 0,05% para todas las demás exposiciones minoristas.
- Se mantuvieron los requisitos mínimos de LGD ponderados por exposición del 5% a nivel de cuenta y del 10% a nivel de cartera para hipotecas, pero se trasladaron de SS a regulación.
- Se introdujeron pisos LGD del 50% para QRRE (transactores y revólveres) y del 30% para otros minoristas no garantizados.
- Para los EAD, se han introducido factores de conversión mínimos del 50% de los valores estandarizados/de referencia para los EAD modelados para saldos rotatorios.
Nuevo “piso de salida” según lo previsto en el artículo 92 del PRA Rulebook: 72,5% de los APR estandarizados, teniendo en cuenta las diferencias en el tratamiento de las provisiones contables. Se modificó el tratamiento de las provisiones contables tras la consulta CP6/22 (PS9/24 5.13 – 5.21).
Además, las empresas deberán evolucionar sus documentos de certificación existentes para alinearlos con las nuevas regulaciones. Este proceso debe incluir la identificación de áreas de cambio, así como requisitos que se mantengan consistentes.
Actualizaciones del IRB de Basilea 3.1: qué deben hacer las empresas a continuación
Como es probable que muchas empresas hayan comenzado a evaluar los cambios propuestos en el documento de consulta CP16/22, recomendamos actualizar estas evaluaciones y planes para alinearlos con las regulaciones “casi definitivas”. Idealmente, este proceso debería seguir varios pasos críticos:
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Realice un análisis de brechas: identifique cambios en las reglas, por ejemplo aquellos que afectan el capital, la implementación o los informes.
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Evaluar el impacto en el capital
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Evaluar los impactos en el cumplimiento
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Revisión de la estrategia de capital y del marco de pruebas de tensión.
El cumplimiento de estos pasos permitirá a las empresas responder eficazmente a los nuevos requisitos regulatorios, reduciendo los riesgos y alineando su estrategia de capital con el marco actualizado de Basilea 3.1.